Зарплата в «конвертах» и неуплата налогов. Подробности деятельности столичного предпринимателя
18 Ноября 2024
Советским (г.Минска) районным отделом Следственного комитета установлены обстоятельства совершения преступлений в сфере налогообложения.
Согласно материалам дела, 36-летний минчанин с 2018 года владеет фирмой, оказывающей услуги по перевозке пассажиров автомобилями-такси. Когда численность работников компании и выручка достигли максимально установленного законодательством лимита, позволяющего применять упрощенную систему налогообложения, он раздробил бизнес для получения льгот.
«Предприимчивый» коммерсант создал и оформил на знакомых два взаимозависимых субъекта хозяйствования. С использованием реквизитов подконтрольных организаций, не осуществлявших самостоятельную хозяйственную деятельность, предприниматель искусственно распределял выручку для создания видимости законного применения особого режима налогообложения.
Следователями доказано, что фактически руководство компаниями осуществлялось одним лицом – обвиняемым, организации располагались по одному адресу, налоговый и бухгалтерский учет вела одна и та же компания. Таким образом, предприниматель за 5 лет недоплатил в бюджет свыше 424 тысяч рублей. По завершению расследования ему предъявлено обвинение по ч.2 ст.243 Уголовного кодекса Республики Беларусь.
Судом Советского района мужчина признан виновным в уклонении от уплаты налогов путем сокрытия, умышленного занижения налоговой базы, повлекшее причинение ущерба в крупном размере, ему назначено наказание в виде ограничения свободы без направления в исправительное учреждение открытого типа сроком на 5 лет со штрафом в размере 500 базовых величин.
Помимо указанного преступления следователями выявлены случаи выплаты работникам зарплаты в «конвертах» и неуплаты обязательных страховых взносов. В связи с этим сотрудникам УДФР КГК по Минской области и городу Минску поручено проведение проверки, на основании материалов которой в последующем возбуждено уголовное дело.
Следствием установлено, что обвиняемый без официального оформления набирал в штат таксистов, подключал их к электронному сервису, с помощью которого они получали заказы по перевозке граждан. Однако полученная выручка скрывалась от налоговых органов. После обналичивания дохода обвиняемый выдавал работникам зарплату в «конвертах», остальное тратил на личные нужды. Все это делалось для занижения налоговой базы и неуплаты обязательных страховых взносов.
Сумма сокрытой выручки составила свыше 338 тысяч рублей, а количество теневых работников – 50.
Такая противоправная деятельность длилась 3 года. Помимо того, что бизнесмен осознавал преступность своих «операций», водителей данные обстоятельства тоже не смущали. С их слов, жалоб они не высказывали, так как понимали, что в случае удержания налогов и взносов, зарплата станет меньше.
В ходе расследования фигурантом частично возмещен ущерб. Допрошены обвиняемый и свидетели. Проведены осмотры документов, компьютерной техники, обыски. Предприниматель вину признал полностью. Известно, что ранее он судим за совершение хулиганства.
Действия столичного коммерсанта квалифицированы по ч.1 ст.243-1 (уклонение от исполнения обязанностей налогового агента по перечислению в бюджет налогов, подлежащих исчислению, повлекшее причинение ущерба в крупном размере) и ч.1 ст.243-3 (уклонение от уплаты страховых взносов, повлекшее причинение ущерба в крупном размере) Уголовного кодекса Республики Беларусь. К нему применена мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.